从财报看海底捞的经营管理(附 海底捞财务体系史上最全解析!)


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借由知名上市公司的财务报表,从一名企业财务的视角,分享如何通过财务数据判断和分辨企业的战略运营和健康度。


海底捞背景




海底捞2018年整体财务情况





海底捞2018年的整体利润情况



海底捞的收入分析

1、海底捞的不同业务收入



2、海底捞餐厅收入关键因素


? 客单价

? 翻台率(效率和就餐人数)

? 店面数量

3、餐厅收入增长关键因素-客单价



4、餐厅收入增长关键因素-翻台率



翻台率增加的因素:①、营业时间  ②、内部流程与效率


5、餐厅收入增长关键因素



6、餐厅收入增长关键因素-门店扩张


7、海底捞增长关键因素-门店扩张




8、餐厅扩张的关键点



海底捞的成本分析

1、海底捞的成本及利润状况



2、原材料成本


原材料成本大幅波动


3、海底捞的供应链





4、采购生产


占比超过80%的五大供应商,关联公司或者附属公司。

-蜀海-食品加工基地

-颐海-底料,3个底料加工厂

蔬菜种植基地及加工厂


保证采购质量和成本控制,实施严格的反回扣措施,为采购人员设置同级别最高工资标准。

蜀海:分成国际采购、大宗采购和区域性地采三级。

5、租金成本




6、人工成本和高效管理



7、组织人员的高效管理


  • 扁平化的管理结构

  • 师徒制为基础的自下而上裂变式扩张

  • 内部管理模式支持

  • 以服务为特色的品牌形象

海底捞的周转率及资金

1、海底捞的周转率




2、海底捞的现金流



3、海底捞的资金压力




4、海底捞的优势


? 不断提升的客流量

? 管理模式护城河

? 全产业链布局



5、海底捞的风险


  • 市场变化,口味变化

  • 门店扩张,新店盈利,海外市场,三线市场

  • 食品卫生

  • 原材料供应不足,原材料价格上涨

  • 人才储备

  • 管理能力

  • 服务质量

海底捞的财务体系


看成本时一般看中三个方面:

1、采购对价格的管控;

2、库管收货;

3、注意产品的出品率。

通过对这三大成本核心因素的分析,能最简单直接的找到影响成本的真正原因。


看销售毛利时主要关注锅底、荤菜、素菜及酒水,将其分为销量高,毛利也高;销售高,毛利低;销量低,毛利也低;销售低,毛利高这四种类别,对症下药,该提价提价,该降价降价,该淘汰淘汰。


看费用时主要是分析员工工资、物料费用和营业外支出,通过工资的变动了解门店的用工、人员流动及成长情况,通过物料费用掌握物料的消耗情况,通过营业外支出了解门店突发事件。



来源:中国投资银行俱乐部

财务
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