疑难解答之各类费用的税前扣除-御财府

疑难解答之各类费用的税前扣除
疑难解答之各类费用的税前扣除

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课程背景:

2020年度企业所得税汇算清缴正在进行,费用扣除是计算应纳税所得额的重头戏,但各种费用扣除比例、限额标准着实繁多且难记。本次活动将结合关于费用扣除的常见“疑难杂症”,梳理根据新政修改的《企业所得税费用扣除比例及税政依据》,帮助财税人士顺利完成一年一度的企业所得税“期末考”。

 

价值要点:

1. 解答费用扣除中企业遇到的疑难杂症

2. 系统梳理各类扣除情形与注意事项

3. 税务专家结合案例助力所得税“期末考”

 

同行困惑:

1. 请问2020年未及时报销也没有做账的发票,能否在2021年入账?如果能入账,请问2021年能否税前扣除,还是在报2021年企业所得税汇缴要调增?

2. 支付给银行的手续费,银行没有开具发票,可以税前扣除吗?

3. 海关进口增值税缓息费用能否税前扣除?

4. 私车公用补贴企业所得税是否可以税前扣除?

5. 因业务需要而带客户到境外参观考察发生的签证费、机票费、团费可以税前扣除吗?

 

特邀嘉宾:

牛老师

20年财税工作经历,实践工作经验丰富,通过司法资格考试,税收和法律功底深厚。《中国税务报》特约撰稿人,在《中国财政》、《中国税务报》、《中国会计报》、《注册税务师》等报刊媒体发表文章百余篇,出版财税业务书籍多本。教学中擅长结合大量税务稽查、纳税评估和司法审判案例,引导学员学习税收政策财税业务的同时,深入思考“税局怎么看、法院怎么判、企业怎么办”。牛老师不仅讲授财税政策、实务操作,更加注重财务人员的风险防范,在保障财务人员的执业安全、维护财务人员的合法权益方面有深入的思考。

 

课程大纲:

20:00正式开始

 

一、享受捐赠扣除的情形及凭证

二、广告费和业务宣传费税前扣除要点把握

1. 广告费 VS 赞助费

三、跨年收入、支出事项的所得税处理

1. 跨年收入的确认看属期

2. 跨年支出的扣除看凭证

3. 跨期发票如何税前扣除?

四、不征税收入的财政性资金的后续管理

1. 用于支出所形成的费用

2. 用于支出所形成的资产

五、其他扣除

1. 业务招待费

2. 罚款罚金

3. 暂估入账成本

4. 没有取得发票可以税前扣除吗?

 

21:10互动问答

21:30活动结束


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